中日个人养老金保险研讨会在京召开

   （2023年）3月18日，由日本国际协力机构中国事务所主办、北京工商大学中国保险研究院学术指导的中日个人养老金保险研讨会在北京举行，中日研究个人养老保险多位专家云集一堂，与会嘉宾70多人。这是中日专家一起探讨个人养老金保险的第一次盛会。中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文教授，北京大学风险管理与保险学系主任郑伟教授，北京工商大学中国保险研究院院长王绪瑾教授，中国人民大学政府管理公共财政与公共政策研究所副所长孙玉栋教授，幸福人寿保险公司王慧轩董事长，泰康养老保险公司战略规划部负责人刘方涛博士，千奭律师事务所主任刘娓娜律师，日本国际协力机构中国事务所所长佐佐木美穗女士和大竹茂先生，FinWell研究所有限责任公司代表野尻哲史先生，株式会社野村综合研究所金融数字业务研究部代表金子久先生，北京工商大学中国保险研究院马强研究员、宁威和徐徐教授，以及在京高校、保险行业协会、健康行业协会、保险公司等企业的同仁们参加了此次会议。

日本国际协力机构中国事务所所长佐佐木美穗致欢迎辞

   本国际协力机构中国事务所所长佐佐木美穗女士代表主办方致欢迎辞。她对出席会议的嘉宾表示热烈的欢迎和感谢，对日本国际协力机构中国事务所进行简单介绍，日本国际协力机构中国事务所成立于1982年，是JICA在世界101个国家设置的事务所中较大的一个，以培养人才和支援中国的国家开发建设为事业中心。她表示中国已进入老龄化社会，是世界上老龄人口最多的国家，日本更早地进入老龄化社会，在老龄化保障制度建立、老龄金融体系构建、老龄服务业、老龄房地产业、老龄用品产业方面，积累了行之有效的经验和模式。中日两国均具有传统东方文化特征，皆重视儒家思想和家庭观念，社会价值观念接近，在第三支柱商业养老金保障方面的交流和合作，将会对两国国积极应对老龄化问题，优化城乡养老服务供给，推动老龄事业和产业高质量发展，具有重要的参考意义。

北京工商大学中国保险研究院院长王绪瑾教授致欢迎辞    

   北京工商大学中国保险研究院院长王绪瑾教授代表本次研讨会学术指导单位致辞，他向各位专家同行表示诚挚的欢迎，对大会的隆重召开表示热烈的祝贺。他表示中国保险研究院已与日本同行在这里举行了两个“第一次”会议，上一次是2001年的中日保险法比较研讨会，开启了中日保险法的比较研究交流；这一次是这个中日个人养老金保险研讨会。构建多支柱养老保险，有效实现高质量发展的民生保障，不仅是社会稳定问题，也是迈向小康、实现中国式现代化的重要内容，更涉及到多支柱养老保险体系的建设。与会专家们所探讨的个人养老金保险的思想之花，在不久的将来定将结成丰硕的个人养老金保险实践之果。在后续的交流环节，他还建议采用国民机会均等的个人养老金制度，即凡是本国国民，无论何时购买、一次或多次购买多少，均给一个个人养老金总限额的规定。可以体现：第一，公平性。凡本国国民购买机会均等，每人均可享受同等限额个人养老金的机会，避免影响已经退休或无正常稳定工作而无社保人员的机会，或者减少将要退休人购买数量的机会；第二，广泛性。不仅满足现任有基本养老的劳动者参加的要求，也能满足灵活就业劳动者以及退休再就业的退休老人的需求，扩大保障面；第三，降低基本养老的压力，有效构筑养老保险第三支柱，从而完善多支柱的养老保障体系；第四，扩大广覆盖人群，推进中国式现代化的实现。中国式现代化的特点是全国人民的现代化，中国已经解决温饱问题，正在向全面小康的迈进，而这个迈进是全体中国人民的迈进，因此扩大覆盖人群，将是有利于实现中国式现代化不可或缺的重要方面；第五，稳定资本市场，推动第一、二支柱完善的要求。个人养老金规模的扩大，更有利于长期投资和价值投资。而资本市场的稳健，也为第一、二支柱的资金增值创造了条件。从而实现多层次社会保障体系的完善，也为促进社会经济的稳健发展创造了重要条件。

FinWell研究所有限责任公司代表野尻哲史先生作会议主题报告

     日本FinWell研究所有限责任公司代表野尻哲史先生线上参会，佐佐木美穗所长主持。在题为“NISA迎来新时代”的会议主题报告中，野尻哲史介绍了日本小额投资免税账户（NISA）及其未来发展方向。他指出日本引入NISA的目的在于增加个人金融资产并调整其结构，使大量现金存款向有价债券转变，从而增强居民财富管理能力，助力资产积累。关于大家最关心的NISA近期修订问题，他认为重点在于对NISA进行根本性扩充，通过长期推行NISA及iDeCo制度、构建面向消费者的有效机制、加强员工的资产积累、完善金融经济教育体系、打造向全球开放的国际金融中心、业务运营以客户为导向七大方面进行完善，实现储蓄向资产积累的转变。尽管NISA制度不断完善，他指出NISA存在着遗留课题，即居民工作时期的资产积累与退休时期的资产运用问题。相较于英国ISA制度，当前日本NISA在资产积累方面的亮点在于制度长期有效、每年叠加限额扩大至360万日元，且终身限额可达1800万日元，然而在资产运用方面的亮点还有待探索。在当今老龄化加剧、人口减少的背景下，退休人口如何合理运用金融资产将成为今后的重要课题。

中国社会科学院世界社保研究中心主任、中国社会科学院大学政府管理学院郑秉文教授作会议主题报告

    中国社会科学院世界社保研究中心主任、中国社会科学院大学政府管理学院郑秉文教授在题为“中国建立第三支柱历程、特征与未来——兼论与日本的比较”的会议主题报告中指出，中国提出“三支柱”的理念早于世界银行，但是起步较晚，在经过2007年到2017年的试水筹备阶段和2018年到2021年的试点阶段，于2022年4月之后才正式进入了个人养老金规范发展阶段。第三支柱的三个发展阶段，是一个探索的上升过程，其意义在于加深对三支柱的本质理解、从单个部门到部门协调的改变、适应人口老龄化和外部经济环境条件的需要。他还指出，由于中国的特殊国情，中国的三支柱养老金体系只能是“哑铃型”，第三支柱只能是“可替代模式”，第三支柱的成功与否关键在于“覆盖率”这一关键指标，并且第三支柱覆盖率大于自愿性第二支柱，来作为第三支柱“可替代模式”的度量。他认为，中国第三支柱个人养老金实行的“EET”模式扩大覆盖面存在一些不利因素：一是纳税人数量不多，参保人数太少，二是没有建立资本利得税，激励性受损，第三是非正规就业人数占比过高，没有年金养老保障。最后，郑秉文教授就中国扩大第三支柱覆盖率这一议题，建议再建立一个TEE模式以及完善EET模式，同时在远期适时引入资本利得税。

     郑伟教授作会议主题报告

   北京大学经济学院风险管理与保险学系主任郑伟在题为“中国人口老龄化与养老保险”的会议主题报告中指出，尽管人口老龄化是世界趋势，但因为我国庞大的人口基数，随着我国老龄化和少子化的程度加深，我国经济发展将面临巨大的挑战。他指出，改革开放以来，中国保险业经过40余年的发展，发展水平持续提升，但同时中国保险业仍处于发展的初级阶段，距离高质量发展的要求还有较大差距。从数据看，中国虽然已是世界第二大经济体、第二大保险市场，但与排名第一的美国之间的“保险差距”远大于“经济差距”。他表示，中国已进入推进“中国式现代化”的新发展阶段，新发展阶段对保险业提出了新的更高的要求，要求保险业通过高质量发展，建设现代化保险体系，将中国由保险大国建成保险强国。在这一背景下，保险业既要回答好保险的本质价值、保险与金融的异同等基础之问，又要回答好保险业如何服务共同富裕、如何服务中国式现代化等时代之问。

金子久先生作会议主题报告

    日本专家学者野村综合研究所的金子久先生线上参会，北京工商大学中国保险研究院马强研究员主持。在题为“日本的iDeCo”的会议主题报告中，金子久先生介绍讲到iDeCo（个人缴费确定型年金）是私人年金制度的一种，处于日本年金制度的第三层，以第一、二层公共年金为前提，由参保人个人全额缴纳年金，iDeco自2001年设立以来增长缓慢，直到2017年参保人数开始迅速上升。他认为日本之所以实施个人缴费确定型年金，是因为在人口老龄化和企业年金覆盖率不断下降的背景下，一是，需要为工作单位未设企业年金的企业员工以及个体户提供与企业版缴费确定型年金同等的机会，二是，要让设有企业版缴费确定型年金的员工离职后仍然能够继续使用缴费确定型年金，同时随着自主储蓄和投资对养老生活保障的重要性日益增强，日本政府于2016年将个人缴费确定型年金命名为iDeCo以提升公共认知度，随后又于2017年进一步放宽参保条件，资金管理也得到优化。最后金子久提到，iDeCo仍然有五大课题需要解决，一是，制度过于复杂，参保人员难以理解；二是，很难提供与年金管理相适应的投资知识学习机会；三是，iDeCo虽然属于年金制度，但未发挥年金功能，制度的利用期限不断缩短；四是，由于结构的原因，难以在服务水平上发挥创意；五是，在制度设计上与企业年金处于同一框架之下，难以进行利益协调。因此他指出，如何在“公平性”和“简单易懂性”之间寻求平衡，如何确保提供投资教育的途径，如何确保税收制度不会扭曲人们的行为，如何创造一个有利于提高服务水平的局面，以及如何在“公平性”和“简单易懂性”之间寻求平衡，这几个问题将是个人缴费确定型年金未来的探索方向。

从左至右依次是孙玉栋、王慧轩、刘方涛、刘娓娜、大竹茂

    中国人民大学政府管理公共财政与公共政策研究所副所长孙玉栋教授、幸福人寿保险公司王慧轩董事长、泰康养老保险公司战略规划部负责人刘方涛博士、千奭律师事务所主任刘娓娜律师、日本国际协力机构中国事务所大竹茂先生参加了沙龙环节，北京工商大学中国保险研究院副院长徐徐教授担任主持人。

   中国人民大学孙玉栋教授在沙龙中指出，税优政策对保险影响很大，我国目前实行七档累进税制，同时政策规定12000元可用税延额度，即每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%，税优政策有助于扩大个人养老金的覆盖面。他还指出，税优政策主要的收益群体是高收入人群，可用税延额度可以降低实际税率，给人民群众投资、保险提供了很好的选择空间。他还指出，要兼顾公平性，需要辅之以普惠型产品，未来改革的重点不是提高所得税的扣除标准，而是进一步扩大政策的受益面。他还在问答环节中指出，我国税制的特点是宽税基、低税率，12000元的可用税延额度给中高收入群体提供了更多的选择。就如何更好地满足养老保障需求，他认为，多数人的共识是未来的养老问题归根结底要靠自己，并以自身举例，养老保险缴费基数在下降，目前一年12000元税优额度的养老金制度其实是为年轻人准备的，无论税优与否，年轻人在缴费基数下降的背景下要早为自己以后的养老做准备。

    千奭律师事务所主任刘娓娜律师在沙龙中指出，我国个人养老金具有“制度支持、市场运营、自愿缴纳”三大特点，可提前领取养老金的条件是退休、出国或丧失劳动能力。她还指出，我国目前规定自然年税延额度12000元，这对3%至45%的七档累进税制具有一定的调节功能，中高收入人群可以通过个人养老金降低应纳税所得额，从而间接降低税率。她还在问答环节中指出，延迟退休政策下，领取个人养老金的年龄会后延，但我国也有着相应的兜底政策，可以有效保障养老需求，延迟退休政策对于个人养老金产品的影响不大。对于中日养老金在税收制度方面的差别，她认为，我国按3%税率缴纳的税优政策，其实相较于日本的税优制度具有一定的优势。

    泰康养老保险公司战略规划部负责人刘方涛在沙龙中指出，预计2050年，我国60岁以上人口占比达到38%，我国65岁以上人口占比达到28%，我国将进入重度老龄化社会，在这样的背景下，国家高度重视养老问题。他还指出，中国虽然越过了中等收入陷阱，但是距离发达国家仍有差距，整体呈现“未富先冷、人均水平低、收入不平衡”的特点。他还指出，通过泰康的客群市场调研分析，月收入8000元以上的人才有意愿参与个人养老金，银行等机构的个人账户活跃度不高且资金集中度较高，另外存在产品之间的转移问题，预计未来个人养老金客群规模在7000到8000万人左右，并且可能会更低。问答环节中，就中国未来养老金的发展问题，他指出，12000元的税优额度其实是一个基点，为人们提供了理财、保险等众多选择，对比美德日，若中国未来保险能占到10%的份额就是大成功。就保险产品的优势问题，他认为，基金的优点在于收益性，银行的优点在于网店多、安全性强，而保险目前处于弱势地位，但其具有保障、服务的优点，可以将医、养、临终关怀结合到业务中，这些优点是其他机构所不具备的。

   幸福人寿保险公司董事长王慧轩在沙龙中指出，“研究社会保障的人都是天使”，关注整个社会的养老是国家最重要的问题。他指出，中国“未富先老”，正在由中度老龄化向重度老龄化社会过渡，而目前养老保障存在覆盖面窄、保障力度低的问题。他还指出，我国第二支柱“又细又矮”，第三支柱的政策、服务等还处在探索阶段，幸福人寿最早推出的住房反向抵押养老保险可以有效对接人们的养老需求。他还指出，不应用单一的经济目标衡量政策，如果每个政策都过于强调公平，推行会很难，有意愿的人可能没有能力、有能力的人可能没有积极性，注重养老保障的公平性，仍然要以完善第一支柱作为重点。他还指出，保险公司要做到“增量”扩大覆盖面，“增值”让客户有所收益，“增能”打造专业化养老服务产业链。就保险公司未来发展模式，他认为，把死的钱变成活的养老保障是保险公司的责任，养老更需要的是专业的服务。他还认为，高端机构养老只能解决少部分人的需求，中国未来发展的趋势是社区养老模式，险企要把前期的社区养老投资计入投资额而不是费用投入的亏损，做出长期的投资规划，同时，险企也要充分发挥自身优势，在对接专业养老服务的过程中起到桥梁的作用。

   日本国际协力机构(JICA)中国事务所大竹茂在沙龙中指出，作为一名财务规划师（FP），其主要工作内容是根据客户的家庭状况、收入、支出、资产、负债、保险等提出资产设计建议。他指出，随着人口平均年龄的提高，人们退休后“第二人生”的长度也在不断延长，所以需要按照平均剩余寿命（65岁男性大约20年、65岁女性大约25年）或较长寿命拟定规划。他还指出，从日本公共年金和生活资金的收支角度分析，日本民众退休后收入平均24万日元，而支出平均26万日元，大约有2万日元的缺口，为应对这部分缺口人们需要提前做好准备，方法包括：增加收入（如再就业）、减少调整家庭开支、慎重进行资产管理。更进一步，每个人都需要学习财务知识或者咨询财务规划师，尽早做好未来的养老规划。就如何管理资产，他认为，资产管理要尽可能延长期限，每月定投积累，投资要分散不可集中一处。

宁威教授总结发言

   北京工商大学中国保险研究院秘书长宁威教授在会议总结发言中表示，此次会议圆满成功，与会专家和参会代表在会场内外对个人养老金问题进行了深入探讨，加深了了解，增进了互动。北京工商大学中国保险研究院作为本次会议的学术指导单位，同时作为中国社会保障学会商业保险研究分会秘书处所在单位将持续关注保险行业重大问题，举办学术交流研讨会，团结科研院所，共同贡献学术智慧参与社会治理，为中国的社会保障事业增砖添瓦。

   资料来源：中国银行保险报网

   原文链接：http://www.cbimc.cn/content/2023-03/21/content_479690.html

   收录时间：2025年12月15日